Como efetuar a consolidação da empresa Matriz e Filial

Para efetuar a consolidação da empresa matriz e filial, siga os procedimentos abaixo:

1. A escrituração fiscal deve ser feita separadamente para cada empresa, sem considerar o regime tributário ou a atividade (comércio, indústria ou serviços). Acesse a matriz e as filiais individualmente;

2. Caso tenha dúvidas sobre o cadastro da empresa filial, clique aqui;

Acessando o sistema SFFiscal

3. Finalizada a escrituração, acesse a tela principal do sistema, no menu Processamento > Apuração de Tributos, efetuando as apurações na matriz e filiais;

4. Em seguida, acesse o menu Processamento > Consolidação Matriz/Filial > Consolidar. Nesse processo, o sistema criará automaticamente uma filial com o código 999, a qual denominamos filial Consolidada. Nela, serão consolidados os lançamentos da matriz e de todas as filiais cadastradas no sistema;

5. Acesse então a empresa filial 999 consolidada, e no menu Processamento > Apuração de Tributos apure os tributos federais novamente, agora centralizados;

6. Em seguida, em Processamento > Integralização Contábil > Integralizar, envie as informações para o SFContábil de todas as empresas: matriz, filiais e empresa consolidada;

Acessando o sistema SFContábil

7.  Na tela principal do sistema, acesse Lançamento > Lançamento Contábil. Se houver lançamentos contábeis para registrar, faça isso em cada empresa correspondente;

8. Em seguida, na tela principal do sistema, acesse o menu Processamento > Consolidação Matriz/Filial, esta consolidação será sobre os lançamentos contábeis;

9. Recomendamos efetuar o processo mensalmente, conferindo os saldos. No entanto, também é possível consolidar os dados selecionando o período desejado. Ao final do exercício e/ou conforme o fechamento contábil da empresa (trimestral ou anual), é possível encerrar o balanço da matriz, da filial e da empresa consolidada, acessando o menu Processamento > Resultado do Exercício > Apurar.

                                       EXEMPLO DE CONSOLIDAÇÃO ENTRE MATRIZ E FILIAL NO SIMPLES NACIONAL COM ATIVIDADE DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS

Simulação efetuada na competência 01/2024

Acessando o sistema SFFiscal

Empresa 003 Matriz

1. Na matriz, efetuamos a escrituração do lançamento de serviço prestado no valor de 1.000,00;

2. Depois, efetuamos a apuração do Simples Nacional. Com uma receita de 1.000,00 por serviços prestados, calculamos um valor a pagar de 60,00 para o DAS;

Empresa 003/001 Filial

3. Na filial, também efetuamos a escrituração do lançamento de serviço prestado no valor de 1.000,00

4. Na sequência, efetuamos a apuração do Simples Nacional. Com uma receita de 1.000,00 por serviços prestados, calculamos um valor a pagar de 60,00 para o DAS;

5. Ainda na filial, efetuamos a consolidação contábil pelo menu Processamento > Consolidação Matriz/Filial > Consolidar;

Empresa 003/999 Consolidada

6. Na consolidada, podemos observar os lançamentos feitos anteriormente na matriz e na filial;

7. A apuração gerencial do Simples Nacional foi efetuada de forma centralizada, ou seja, considerando agora a receita de R$ 2.000,00 (1.000,00 da matriz + 1.000,00 da filial), apurou-se um valor devido de R$ 120,00 para o DAS;

8. Integralização das informações da Escrita Fiscal para a Contabilidade: após a escrituração e apuração da matriz, filiais e da consolidada, é necessário enviar as informações para a contabilidade. 

Acessando o sistema SFContábil

Empresa 003 Matriz

9. Acessando a matriz na contabilidade, pelo menu Processamento > Consulta de saldos, é possível visualizar os seguintes saldos:

Empresa 003/001 Filial

10. Em seguida, no menu Processamento > Consulta de Saldos, estão disponíveis os saldos referentes à movimentação da empresa filial:

11. Ainda na filial, realizamos a consolidação contábil acessando o menu Processamento > Consolidação Matriz/Filial > Consolidar;

Empresa 003/999 Consolidada

12. Em seguida, ao acessar a filial 999 consolidada no menu Processamento > Consulta de Saldos, os saldos exibidos já estão centralizados, ou seja, incluem os lançamentos da matriz e da filial juntos.